אחת השאלות הנפוצות בקרב יבואנים אישיים היא מאיזה סכום משלמים מכס כאשר מייבאים מוצרים לישראל. התשובה לכך תלויה במדרגות המס שנקבעות בהתאם לערך המוצרים המיובאים. לכל מדרגה יש את החוקים שלה, וקביעת המסים משתנה בהתאם לסכום ולסוג המוצר.
האם מוצרים עד 75 דולר חייבים במכס?
מוצרים שערכם הכולל (ללא דמי משלוח וביטוח) הוא עד 75 דולר פטורים ממכס וגם ממע”מ. עם זאת, יש יוצאים מן הכלל, כמו מוצרי אלכוהול וטבק, שחייבים במסים ללא קשר לערכם. מדרגה זו מאפשרת ליבואנים לרכוש מוצרים בסכומים נמוכים מבלי לדאוג לתשלומי מכס ומע”מ.
מה קורה כאשר המוצר עולה בין 75 ל-500 דולר?
כאשר ערך המוצר נע בין 75 ל-500 דולר, הוא פטור ממכס, אך יש לשלם עליו מע”מ בגובה של 17%. ייתכן גם מס קנייה במקרים מיוחדים, כגון יבוא מוצרי אלקטרוניקה או מוצרים יוקרתיים אחרים. חשוב לשים לב לכך שהמע”מ מחושב על הערך הכולל של המוצר, כולל עלויות משלוח וביטוח.
האם משלמים מכס על מוצרים שערכם בין 500 ל-1000 דולר?
מוצרים בטווח זה מחייבים תשלום מע”מ וגם מכס, בהתאם לסיווג המוצר בקוד המכס (HS Code). סיווג זה מכתיב את שיעור המכס שיש לשלם עבור המוצר. בנוסף, מוצרים יוקרתיים או מסוימים עשויים להיות כפופים גם למס קנייה נוסף.
מה קורה אם המוצר עולה על 1000 דולר?
מוצרים שמחירם עולה על 1000 דולר מחויבים בכל סוגי המסים: מע”מ, מכס, ומס קנייה אם רלוונטי. המיסים מחושבים על פי ערך המשלוח הכולל (CIF – Cost, Insurance, Freight), כלומר הערך הסופי כולל את מחיר המוצר עצמו, עלויות המשלוח ועלויות הביטוח.
איך ניתן לחשב מראש את המכס על מוצר?
כדי לחשב מראש את המכס על מוצר, מומלץ להשתמש במחשבון מסי יבוא המסופק על ידי רשות המסים בישראל. באמצעות מחשבון זה ניתן להזין את סוג המוצר, ערך המשלוח ולקבל את הערכת המסים הצפויה. כמו כן, חברות שילוח בינלאומיות מציעות שירותים שמסייעים ליבואנים לחשב את העלויות מראש ולהיערך בהתאם לתשלומי המכס והמע”מ.
מה קורה אם מתחמקים מתשלום מכס?
ניסיון להתחמק מתשלום מכס עלול להוביל לתוצאות חמורות מבחינה משפטית וכלכלית. במקרה שרשויות המכס מגלות ניסיון להצהיר בצורה כוזבת על ערך המשלוח, להסתיר סחורה או לדווח מידע שגוי, היבואן עלול להיתקל בקנסות כבדים, עיכובים משמעותיים בשחרור המשלוח ואף החרמת המוצרים. יתרה מכך, במקרים חמורים עלול להיות מוגש כתב אישום פלילי בגין עבירה על חוקי המכס. בנוסף, גם אם המוצר שוחרר מהמכס אך התברר בדיעבד כי הדיווח היה שגוי, רשויות המס רשאיות לדרוש תשלום נוסף של המסים הרלוונטיים כולל ריבית וקנסות.
איך ניתן לקבל פטור חוקי מתשלום מכס?
ישנם מקרים מסוימים שבהם ניתן לקבל פטור חוקי ממכס. לדוגמה, מוצרים שמיובאים ממדינות שיש לישראל עימן הסכמי סחר חופשי, כמו האיחוד האירופי וארצות הברית, עשויים להיות פטורים ממכס בתנאי שמסופקת תעודת מקור המאשרת שהמוצרים יוצרו באותן מדינות. פטור זה עשוי לחול על מוצרים שונים בהתאם לסוג המוצר ולהסכמי הסחר הרלוונטיים. כמו כן, ניתן לקבל פטור ממכס במקרים מיוחדים של יבוא אישי עבור אנשים עם צרכים מיוחדים, מוצרים מסוימים הקשורים לתרופות, או במקרים של יבוא פריטים אישיים במסגרת העברת דירה בין מדינות. חשוב להתייעץ עם רשות המסים או עם יועצים מקצועיים לפני תהליך היבוא כדי לבדוק אם המוצר זכאי לפטור.
סיכום
המדרגות השונות של המסים מגדירות מאיזה סכום משלמים מכס. מוצרים עד 75 דולר פטורים ממס, מוצרים עד 500 דולר מחויבים במע”מ בלבד, ומעל 500 דולר מתחילים לשלם גם מכס ומס קנייה. תכנון נכון של תהליך היבוא והבנת המסים יכולים לסייע לצמצם עלויות ולהימנע מעיכובים בשחרור מהמכס.
דיסקליימר: המידע במאמר זה נכון לשנת 2024, אולם חשוב להתעדכן בתנאים והתקנות הנוכחיים ברשות המסים או באמצעות גורם מוסמך, מכיוון שהחוקים עשויים להשתנות מעת לעת, למען הסר ספק, אין לראות במידע זה כמידע קובע והמידע שכן קובע הוא המידע המופיע באתר של רשויות המס או אתר ממשלתי אחר.
